---
title: "Parlementaire vraag 386 · Carrousel. Fraude"
description: "Carrousel. Fraude, Btw-carrousel. Parlementaire vraag nr. 386 van 8 oktober 2008 (Belgisch federaal parlement)."
url: "https://juriel.be/nl/parlementaire-vragen/386-carrousel-fraude-brotcorne-btw-9022"
lang: "nl"
fr: "https://juriel.be/fr/questions-parlementaires/386-carrousel-fraude-brotcorne-tva-8362"
---

# Carrousel. Fraude

**Nummer**

386

**Datum**

8 oktober 2008

## Over het document

**Verzameling**

Parlementaire vragen

**Taal van de tekst**

Nederlands

## Tekst

6 paragrafen

*Carrousel*

*Fraude*

## **VRAAG**

Welke resultaten heeft de invoering van datamining opgeleverd in de strijd tegen de carrouselfraude in België?

## **ANTWOORD**

De reeds enige jaren toegepaste datamining-technieken bij de bestrijding van btw-carrouselfraude die deel uitmaken van de nieuwe globale aanpak van het fenomeen hebben, zoals u weet, hun vruchten afgeworpen en het mogelijk gemaakt om de schade die deze vorm van georganiseerde fraude berokkent zeer sterk te beperken. Onderstaande tabel is gebaseerd op de door de OCS (Ondersteuningscel btw-Carrouselfraude) ontwikkelde methode om de georganiseerde btw-fraude te evalueren en toont de vermindering aan van de geleden schade sedert de invoering van de nieuwe technieken waaronder datamining.\[GRAPH: 2007200805563-2-586-nl\] Onze " carrousel "-profielen zijn bijzonder efficiënt gebleken omdat deze vorm van fraude sterk gekarakteriseerd is en derhalve het ontwikkelen van de profielen vereenvoudigt. Het gaat hier niet om minder gekarakteriseerde en verspreide fenomenen zoals dit bij klassieke fraude het geval is. Ieder profiel is gewijd aan een modus operandi. Binnen het domein van btw-carrouselfraude kunnen we 8 basis modus operandi onderscheiden (niet-indiener, buffer, kruisfacturatie, ...). Voor 4 hiervan werd een profiel ontwikkeld, een vijfde profiel zit in de onderzoeksfase. In de ontwikkelingsfase beschikte de OCS over een gedetailleerde analyse van 1.519 door de BBI, gedurende de laatste jaren, onderzochte carrousel-dossiers. Dit vormde een belangrijke bron aan informatie, waardoor het mogelijk was om de fraude zeer gedetailleerd te omschrijven. In het geval van klassieke fraude maakt datamining een betere selectie van de dossiers mogelijk. In het geval van carrouselfraude moeten we eerder spreken over detectie. De profielen worden immers elke week geïmplementeerd om na te gaan of er nieuwe verdachte gevallen zich voordoen. Op deze wijze worden de fraudeurs opgemerkt zodra zij hun eerste frauduleuze handelingen verrichten. Als gevolg van het succes van deze werkwijze heeft de OCS met de steun van OLAF (Europees Bureau voor Fraudebestrijding) op 15 mei 2008 in Brussel, onder de titel "Datamining for Europe" een belangrijk internationaal seminarie georganiseerd betreffende dit onderwerp. Dit seminarie was tevens de afsluiting van een groter project waarbij de mogelijkheden tot omzetting van onze carrousel-profielen in andere Lidstaten, werden nagegaan. Onze analyse profielen zijn zeer efficiënt en wekken bijgevolg de interesse van verschillende andere landen die deze zouden willen implementeren. Voorafgaand aan dit project werden de 27 btw-aangiften van de Unie geanalyseerd en voor elk land geëvalueerd. De studie heeft aangetoond dat onze profielen voor 80 % nuttig zijn in de 27 Lidstaten en in bepaalde Lidstaten zelfs voor 92 % bruikbaar zijn. Bovendien heeft de BBI in de loop van 2007 een belangrijk project opgestart betreffende het inputbeheer in het kader van de carrouselfraude. Concreet vergelijkt deze dienst alle signalen die mogelijke fraude kunnen onthullen, meerbepaald inlichtingen afkomstig van het buitenland en gegevens meegedeeld door onze eigen diensten. Wanneer de inlichtingen voldoende onderbouwd blijken, worden zij doorgestuurd naar de operationele diensten voor een grondige controle. De resultaten die deze controles opleveren laten ons toe onze kennis verder uit te breiden. In dit kader is de datamining van de OCS een belangrijke bron van relevante signalen voor de selectie van de in aanmerking te nemen dossiers. Bovendien heeft het management van de pijler "Fraudebestrijding" het vaste voornemen om de projecten opgestart door de OCS aangaande deze materie verder uit te werken. Het is in deze zin dat het team inputbeheer sinds het begin van dit jaar beschikt over twee "dataminers" die een doorgedreven opleiding hebben genoten. De datamining-technieken worden door dit team verder uitgediept, voortbouwend op het werk verricht door de OCS. Deze cel levert daarbij, dankzij haar expertise, een essentiële bijdrage. Een eerste proefproject voor het detecteren van "missing traders" werd reeds opgestart. In tegenstelling tot de modellen die op dit ogenblik door de OCS gebruikt worden en gebaseerd zijn op de transactiestromen, berust het model dat momenteel ontwikkeld wordt voor een groot deel op de risicoanalyse van de identiteit.