Verlies aan belastinginkomsten ten gevolge van BTW faude

Vr. en Antw., Kamer, 2006-2007, nr. 164, blz. 32121

Verlies aan belastinginkomsten ten gevolge van BTW faude

VRAAG

Volgens de Britse krant «The Guardian» liep de Belgische staat vorig jaar 1,328 miljard euro mis ten gevolge van BTW-fraude. Deze schatting voor België contrasteert met de gegevens die de staatssecretaris voor de Strijd tegen de fiscale fraude, Hervé Jamar recentelijk bekendmaakte. Hij schatte het verlies door BTW-fraude op 181 miljoen euro in 2005.

1. Welke verklaring heeft u voor de grote discrepantie tussen beide schattingen ?

2. Op welke manier is de schatting van staatssecretaris Jamar tot stand gekomen ?

ANTWOORD

(vice-eersteminister en minister van Financiën, 25.04.2007)

Vooreerst moet worden benadrukt dat het artikel dat in de Britse krant «The Guardian is verschenen, handelt over «carrouselfraude» en niet over BTWfraude in haar geheel.

De in de krant vermelde Britse resultaten zijn een extrapolatie van hun nationale situatie naar de rest van de Unie. Hun conclusie was dat het MTIC-niveau minstens 6,5% van de BTW-ontvangsten bereikte. Vandaar het cijfer van 1,328 miljard euro voor België. De enorme stijging van de BTW-carrouselfraude die Groot-Brittannië op grond van de in «The Guardian» geciteerde cijfers zou ondervinden, blijkt niet uit de vaststellingen van onze Belgische gespecialiseerde diensten, de Bijzondere Belastinginspectie, Ondersteuningscel Carrouselfraude en de ambtenaren gedetacheerd bij de CDGEFID.

De redenen, waarom de BTW-carrouselfraude in België niet een dergelijke exponentiële groei kent als in Groot-Brittannië, ligt in de coherente aanpak van deze problematiek onder deze en de voorgaande legislatuur. Immers nadat de noodzakelijkheid van een krachtdadige aanpak van de grote fiscale fraude aan de orde werd gesteld in het eindverslag van 8 december 1998 uitgaande van de parlementaire senaatscommissie belast met het onderzoek naar de georganiseerde criminaliteit in België, werd een ganse batterij maatregelen genomen met het oog op de gerichte multidisciplinaire aanpak van onder meer BTW-carrousels.

Het door de staatssecretaris Hervé Jamar aangehaalde bedrag van 181 miljoen euro, waarnaar is het resultaat van een statistisch gefundeerde analyse uitgevoerd door de Ondersteuningscel inzake BTWcarrouselfraude (OCS) die, zoals u weet, ondermeer een concreet gevolg is van de toegenomen samenwerking tussen de Federale Overheidsdiensten van Financiën en Justitie en de federale politie. De analyse vertrekt van 8 bestaande fraudetypologiën.

Deze techniek van automatische opsporing van de BTW-carrousels wordt door verschillende modus operandi op het vlak van fraude en meer bepaald door twee parameters bepaald: de ontbrekende personen (MTIC) en de kruisfactureringen. Voor deze 2 categorieën na verloop van tijd het bedrag van fraude met een zekerheid grenzende waarschijnlijkheid gekend is. Door extrapolatie naar de 6 overige typologiën bekomt men de grootte van het verlies aan georganiseerde BTW-carrouselfraude in België.

2001: 1,1 miljard euro;

2002: 220 miljoen euro;

2003: 129 miljoen euro;

2004: 144 miljoen euro

2005: 181 miljoen euro.

Tot slot heeft de BTW-ondersteuningscel onlangs een andere studie over grensoverschrijdende BTW-fraude in de Unie uitgevoerd. De gegevens van deze studie komen van het netwerk voor informatieuitwisseling Euroca-net. De totale schade als gevolg van de georganiseerde BTW-fraude bedraagt volgens deze berekeningen het bedrag van 23,7 miljard euro ten nadele van de verschillende Schatkisten van de 25 lidstaten voor de periode van juni 2005 tot juni 2006. Ten tweede bestaan er grote verschillen in de verspreiding van de fraude binnen de Unie. Het Verenigd Koninkrijk zelf is goed voor een exorbitant bedrag van bijna 13 miljard euro (3,76 miljard voor de klassieke carrouselfraudes en 8,85 miljard voor het zogenaamde «Dubai-netwerk»). Na het Verenigd Koninkrijk volgen vier andere grote landen : Spanje, Italië, Duitsland en Frankrijk.